Simulation Préfon

Vous cotisez donc cotis_mensuelle € par mois et cotis_annuelle € par an

Montant de la rente viagùre (mensuelle) : rente_1|number_format €

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Le Préfon : la retraite de la fonction publique

Le Préfon-retraite est un plan d'épargne retraite à destination des agents et ex-agents de la fonction publique. Comme les autres plans d'épargne, il leur permet de se constituer un complément de retraite et de bénéficier d'avantages fiscaux.

Le déblocage des fonds du contrat Préfon Retraite à lieu au moment du départ à la retraite sous forme de rente viagÚre. L'assuré peut également demander une sortie partielle des fonds en capital de 20%.

De quoi dépend le calcul de la retraite Préfon ?

Depuis la loi Pacte, le PrĂ©fon-retraite rĂ©pond aux mĂȘmes rĂšgles qu’un Plan Épargne Retraite individuel « classique Â». Il permet au fonctionnaire de sortir, au dĂ©part en retraite, en rente viagĂšre et / ou en capital. 

Le PER-PrĂ©fon est un systĂšme de retraite complĂ©mentaire Ă  points. L’épargnant alimente le plan pendant sa pĂ©riode d’activitĂ© : les cotisations versĂ©es sont transformĂ©es en points. Au dĂ©part en retraite, les points accumulĂ©s sont convertis en rente (si c’est cette option qui est retenue). 

La valeur du point est au 1er janvier 2021 de 1,8154 €. 

La rente est dans une certaine mesure connue Ă  l’avance, en fonction des cotisations versĂ©es. Elle ne peut pas « baisser Â», et ne peut donc qu’ĂȘtre revalorisĂ©e Ă  la hausse. L’épargnant alimente le plan librement en choisissant le niveau de versement (de 19 Ă  1900 euros par mois) et leur rĂ©gularitĂ©. Des frais sont tout de mĂȘme ponctionnĂ©s lors de la transformation en points (3,9 % de frais sur les cotisations + frais de gestion financiĂšre).

Ensuite, la rente dĂ©pendra aussi de l’ñge de dĂ©part en retraite. L’ñge pivot est celui de 60 ans : la rente sera minorĂ©e en cas de dĂ©part avant, majorĂ©e en cas de dĂ©part aprĂšs. 

Comment calculer soi-mĂȘme sa retraite PrĂ©fon ?

Voyons maintenant comment faire une simulation d’épargne retraite PrĂ©fon vous-mĂȘme. Sachez qu’il est possible de sortir : 

  • En capital Ă  100 % ;
  • En rente Ă  100 % ;
  • En rente et capital (25 / 75 % , 50 / 50 % ou 75 / 25 %). 

La rente est une rente viagĂšre, versĂ©e de la liquidation du plan jusqu’au dĂ©cĂšs. Globalement, son montant se calcule en multipliant le nombre de points acquis par leur « valeur de service Â»

La valeur de service du point est de 0,0941€ euros au 1er janvier 2021. 

Comme nous l'avons déjà précisé dans cet article, la retraite préfon est un contrat de retraite en points. Le nombre de points que vous allez acquérir dépend des versements que vous réaliserez au cours du temps. Les options à votre disposition concernant ces versements sont résumées dans le tableau suivant :

Classe de cotisationMontant de la cotisation
01 (cotisation de base)19€/mois soit 228€/an
0338€/mois soit 456/an
0557€/mois soit 684€/an
0676€/mois soit 912€/an
0795€/mois soit 1 140€/an
08114€/mois soit 1 368€/an
09152€/mois soit 1 824€/an
10190€/mois soit 2 280€/an
12228€/mois soit 2 736€/an
15285€/mois soit 3 420€/an
18342€/mois soit 4 104€/an
24456€/mois soit 5 472€/an
30570€/mois soit 6 840€/an
45855€/mois soit 10 260€/an
601 140€/mois soit 13 680€/an
801 520€/mois soit 18 240€/an
1001 900€/mois soit 22 800€/an

Nous l’avons dit, il faut aussi tenir compte de l’ñge qu’a le fonctionnaire lorsqu’il part Ă  la  retraite. La rente peut ĂȘtre demandĂ©e dĂšs 50 ans mais son montant sera largement rĂ©duit. 

En deçà de 60 ans, voici les coefficients de minoration à prendre en compte pour faire une simulation de Préfon retraite

Âge au dĂ©part en retraiteCoefficient Ă  appliquer
500,60
510,63
520,66
530,69
540,73
550,80
560,84
570,87
580,91
590,95
Coefficients de minoration du Préfon

Si la liquidation est faite aprĂšs 60 ans, voici les coefficients de majoration en vigueur : 

Âge au dĂ©part en retraiteCoefficient en 2021 (dĂ©pend des annĂ©es)
601
631,11
651,20
701,55
75 et plus1,85
Coefficients de majoration du Préfon

Vous pouvez utiliser notre simulateur (en haut de cette page) pour calculer votre rente viagÚre sur votre plan préfon. On suppose dans ce simulateur que vous sortez en rente à 100% et que vous alimentez votre plan d'épargne de 30 à 60 ans (ùge de votre départ à la retraite).

PER-Préfond : comment calculer les cotisations déductibles des revenus ?

Comme tout PER individuel, le PrĂ©fon permet de dĂ©duire les cotisations versĂ©es des revenus imposables. Cela permet donc Ă  l’épargnant de profiter d’un avantage fiscal intĂ©ressant tout en prĂ©parant sa retraite. 

Le fonctionnaire, comme tout titulaire de Plan Épargne Retraite, peut donc dĂ©duire les versements faits et ainsi minorer son impĂŽt, mais uniquement jusqu’à une certaine hauteur. La loi pose des plafonds. En 2021, l’épargnant peut donc dĂ©duire au maximum (selon ce qui est le plus intĂ©ressant pour lui) :

  • 10 % de ses revenus professionnels (en N-1), nets de cotisations sociales et de frais professionnels, avec une dĂ©duction maximale de 32 908 euros ;
  • 4 113 euros, si ce dernier montant lui est plus favorable.

Ce plafond, s’il n’est pas utilisĂ© en intĂ©gralitĂ©, peut-ĂȘtre reportĂ© sur les 3 annĂ©es suivantes. 

Pour savoir quelle sera l’économie d’impĂŽt rĂ©alisĂ©e, il faudra ensuite prendre en compte la tranche marginale d’imposition (TMI). Si 2 000 euros sont par exemple versĂ©s sur le PrĂ©fon dans l’annĂ©e, les revenus imposables seront minorĂ©s d’autant, et l’économie devra ĂȘtre calculĂ©e sur cette base, selon la tranche. 

Coover vous propose un outil de simulation de déduction fiscale PER, qui vous permet de calculer la déduction fiscale.

Sachez que vous n’ĂȘtes pas obligĂ© de dĂ©duire les cotisations versĂ©es. Si vous ne le faites pas, la fiscalitĂ© « à la sortie » (Ă  la liquidation du plan) sera plus douce. 

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Quelle sera la fiscalité du Préfon au départ en retraite ?

Nous l’avons dit : le PrĂ©fon fonctionne comme un PER « classique Â». Il est donc divisĂ© en plusieurs compartiments afin d’accueillir divers types de versements : les versements volontaires dĂ©duits par l’épargnant, ceux qu’il choisit de ne pas dĂ©duire
 

En deux mots, selon que le fonctionnaire ait ou non dĂ©duit les cotisations de ses revenus imposables (et donc profitĂ© d’une Ă©conomie d’impĂŽt) pendant la pĂ©riode d’activitĂ©, la fiscalitĂ© Ă  la sortie, lors du passage en rente ou en capital, ne sera pas la mĂȘme. Si les versements ont Ă©tĂ© dĂ©duits, la fiscalitĂ© sera plus lourde. Dans le cas contraire, il est logique qu’elle soit plus douce. 

Voici les rĂšgles fiscales applicables lorsque les cotisations ont Ă©tĂ© dĂ©duites (la fiscalitĂ© s’applique alors « Ă  la sortie Â») : 

SortieFiscalité
RenteRente imposable selon les rĂšgles des rentes viagĂšres Ă  titre gratuit, donc barĂšme de l'IR aprĂšs abattement de 10 %,
dans la limite de 3 812€
Capital- Part correspondant aux versements imposée au titre de l'IR
- Gains et produits : prélÚvement forfaitaire de 30 % (prélÚvements sociaux inclus)
Fiscalité à la sortie aprÚs déduction des cotisations

Voici celles qui s’appliquent si les cotisations n’ont pas Ă©tĂ© dĂ©duites

SortieFiscalité
RenteFiscalité des rentes viagÚres à titre onéreux (seule une fraction de la rente est imposée, selon l'ùge de la personne quand il la reçoit)
Capital- Part correspondant aux versements exonérée
- Gains et produits : prélÚvement forfaitaire de 30 % (prélÚvements sociaux inclus)
Fiscalité à la sortie sans déduction des cotisations

En fonction de votre situation, de vos revenus actuels et de ceux que vous aurez au titre de votre retraite de fonctionnaire, c’est Ă  vous de faire votre calcul et de dĂ©terminer ce qui sera le plus intĂ©ressant (fiscalitĂ© Ă  l’entrĂ©e ou Ă  la sortie). En gĂ©nĂ©ral, il est intĂ©ressant de dĂ©duire les cotisations pendant la pĂ©riode d’activitĂ© car l’économie d’impĂŽt est plus importante (du fait d’une TMI supĂ©rieure Ă  celle que vous aurez Ă  la retraite). 

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