Vous cotisez donc cotis_mensuelle ⏠par mois et cotis_annuelle ⏠par an
Montant de la rente viagĂšre (mensuelle) : rente_1|number_format âŹ
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Sommaire
Le Préfon : la retraite de la fonction publique
Le Préfon-retraite est un plan d'épargne retraite à destination des agents et ex-agents de la fonction publique. Comme les autres plans d'épargne, il leur permet de se constituer un complément de retraite et de bénéficier d'avantages fiscaux.
Le déblocage des fonds du contrat Préfon Retraite à lieu au moment du départ à la retraite sous forme de rente viagÚre. L'assuré peut également demander une sortie partielle des fonds en capital de 20%.
De quoi dépend le calcul de la retraite Préfon ?
Depuis la loi Pacte, le PrĂ©fon-retraite rĂ©pond aux mĂȘmes rĂšgles quâun Plan Ăpargne Retraite individuel « classique ». Il permet au fonctionnaire de sortir, au dĂ©part en retraite, en rente viagĂšre et / ou en capital.
Le PER-PrĂ©fon est un systĂšme de retraite complĂ©mentaire Ă points. LâĂ©pargnant alimente le plan pendant sa pĂ©riode dâactivitĂ© : les cotisations versĂ©es sont transformĂ©es en points. Au dĂ©part en retraite, les points accumulĂ©s sont convertis en rente (si câest cette option qui est retenue).
La valeur du point est au 1er janvier 2021 de 1,8154 âŹ.Â
La rente est dans une certaine mesure connue Ă lâavance, en fonction des cotisations versĂ©es. Elle ne peut pas « baisser », et ne peut donc quâĂȘtre revalorisĂ©e Ă la hausse. LâĂ©pargnant alimente le plan librement en choisissant le niveau de versement (de 19 Ă 1900 euros par mois) et leur rĂ©gularitĂ©. Des frais sont tout de mĂȘme ponctionnĂ©s lors de la transformation en points (3,9 % de frais sur les cotisations + frais de gestion financiĂšre).
Ensuite, la rente dĂ©pendra aussi de lâĂąge de dĂ©part en retraite. LâĂąge pivot est celui de 60 ans : la rente sera minorĂ©e en cas de dĂ©part avant, majorĂ©e en cas de dĂ©part aprĂšs.
Comment calculer soi-mĂȘme sa retraite PrĂ©fon ?
Voyons maintenant comment faire une simulation dâĂ©pargne retraite PrĂ©fon vous-mĂȘme. Sachez quâil est possible de sortir :
- En capital Ă 100 % ;
- En rente Ă 100 % ;
- En rente et capital (25 / 75 % , 50 / 50 % ou 75 / 25 %).
La rente est une rente viagĂšre, versĂ©e de la liquidation du plan jusquâau dĂ©cĂšs. Globalement, son montant se calcule en multipliant le nombre de points acquis par leur « valeur de service ».
La valeur de service du point est de 0,0941⏠euros au 1er janvier 2021.Â
Comme nous l'avons déjà précisé dans cet article, la retraite préfon est un contrat de retraite en points. Le nombre de points que vous allez acquérir dépend des versements que vous réaliserez au cours du temps. Les options à votre disposition concernant ces versements sont résumées dans le tableau suivant :
Classe de cotisation | Montant de la cotisation |
---|---|
01 (cotisation de base) | 19âŹ/mois soit 228âŹ/an |
03 | 38âŹ/mois soit 456/an |
05 | 57âŹ/mois soit 684âŹ/an |
06 | 76âŹ/mois soit 912âŹ/an |
07 | 95âŹ/mois soit 1 140âŹ/an |
08 | 114âŹ/mois soit 1 368âŹ/an |
09 | 152âŹ/mois soit 1 824âŹ/an |
10 | 190âŹ/mois soit 2 280âŹ/an |
12 | 228âŹ/mois soit 2 736âŹ/an |
15 | 285âŹ/mois soit 3 420âŹ/an |
18 | 342âŹ/mois soit 4 104âŹ/an |
24 | 456âŹ/mois soit 5 472âŹ/an |
30 | 570âŹ/mois soit 6 840âŹ/an |
45 | 855âŹ/mois soit 10 260âŹ/an |
60 | 1 140âŹ/mois soit 13 680âŹ/an |
80 | 1 520âŹ/mois soit 18 240âŹ/an |
100 | 1 900âŹ/mois soit 22 800âŹ/an |
Nous lâavons dit, il faut aussi tenir compte de lâĂąge quâa le fonctionnaire lorsquâil part Ă la retraite. La rente peut ĂȘtre demandĂ©e dĂšs 50 ans mais son montant sera largement rĂ©duit.
En deçà de 60 ans, voici les coefficients de minoration à prendre en compte pour faire une simulation de Préfon retraite :
Ăge au dĂ©part en retraite | Coefficient Ă appliquer |
---|---|
50 | 0,60 |
51 | 0,63 |
52 | 0,66 |
53 | 0,69 |
54 | 0,73 |
55 | 0,80 |
56 | 0,84 |
57 | 0,87 |
58 | 0,91 |
59 | 0,95 |
Si la liquidation est faite aprĂšs 60 ans, voici les coefficients de majoration en vigueur :
Ăge au dĂ©part en retraite | Coefficient en 2021 (dĂ©pend des annĂ©es) |
---|---|
60 | 1 |
63 | 1,11 |
65 | 1,20 |
70 | 1,55 |
75 et plus | 1,85 |
Vous pouvez utiliser notre simulateur (en haut de cette page) pour calculer votre rente viagÚre sur votre plan préfon. On suppose dans ce simulateur que vous sortez en rente à 100% et que vous alimentez votre plan d'épargne de 30 à 60 ans (ùge de votre départ à la retraite).
PER-Préfond : comment calculer les cotisations déductibles des revenus ?
Comme tout PER individuel, le PrĂ©fon permet de dĂ©duire les cotisations versĂ©es des revenus imposables. Cela permet donc Ă lâĂ©pargnant de profiter dâun avantage fiscal intĂ©ressant tout en prĂ©parant sa retraite.
Le fonctionnaire, comme tout titulaire de Plan Ăpargne Retraite, peut donc dĂ©duire les versements faits et ainsi minorer son impĂŽt, mais uniquement jusquâĂ une certaine hauteur. La loi pose des plafonds. En 2021, lâĂ©pargnant peut donc dĂ©duire au maximum (selon ce qui est le plus intĂ©ressant pour lui) :
- 10 % de ses revenus professionnels (en N-1), nets de cotisations sociales et de frais professionnels, avec une déduction maximale de 32 908 euros ;
- 4 113 euros, si ce dernier montant lui est plus favorable.
Ce plafond, sâil nâest pas utilisĂ© en intĂ©gralitĂ©, peut-ĂȘtre reportĂ© sur les 3 annĂ©es suivantes.Â
Pour savoir quelle sera lâĂ©conomie dâimpĂŽt rĂ©alisĂ©e, il faudra ensuite prendre en compte la tranche marginale dâimposition (TMI). Si 2 000 euros sont par exemple versĂ©s sur le PrĂ©fon dans lâannĂ©e, les revenus imposables seront minorĂ©s dâautant, et lâĂ©conomie devra ĂȘtre calculĂ©e sur cette base, selon la tranche.
Coover vous propose un outil de simulation de déduction fiscale PER, qui vous permet de calculer la déduction fiscale.
Sachez que vous nâĂȘtes pas obligĂ© de dĂ©duire les cotisations versĂ©es. Si vous ne le faites pas, la fiscalitĂ© « à la sortie » (Ă la liquidation du plan) sera plus douce.Â
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Quelle sera la fiscalité du Préfon au départ en retraite ?
Nous lâavons dit : le PrĂ©fon fonctionne comme un PER « classique ». Il est donc divisĂ© en plusieurs compartiments afin dâaccueillir divers types de versements : les versements volontaires dĂ©duits par lâĂ©pargnant, ceux quâil choisit de ne pas dĂ©duireâŠ
En deux mots, selon que le fonctionnaire ait ou non dĂ©duit les cotisations de ses revenus imposables (et donc profitĂ© dâune Ă©conomie dâimpĂŽt) pendant la pĂ©riode dâactivitĂ©, la fiscalitĂ© Ă la sortie, lors du passage en rente ou en capital, ne sera pas la mĂȘme. Si les versements ont Ă©tĂ© dĂ©duits, la fiscalitĂ© sera plus lourde. Dans le cas contraire, il est logique quâelle soit plus douce.
Voici les rĂšgles fiscales applicables lorsque les cotisations ont Ă©tĂ© dĂ©duites (la fiscalitĂ© sâapplique alors « Ă la sortie ») :
Sortie | Fiscalité |
---|---|
Rente | Rente imposable selon les rÚgles des rentes viagÚres à titre gratuit, donc barÚme de l'IR aprÚs abattement de 10 %, dans la limite de 3 812⏠|
Capital | - Part correspondant aux versements imposée au titre de l'IR - Gains et produits : prélÚvement forfaitaire de 30 % (prélÚvements sociaux inclus) |
Voici celles qui sâappliquent si les cotisations nâont pas Ă©tĂ© dĂ©duites :
Sortie | Fiscalité |
---|---|
Rente | Fiscalité des rentes viagÚres à titre onéreux (seule une fraction de la rente est imposée, selon l'ùge de la personne quand il la reçoit) |
Capital | - Part correspondant aux versements exonérée - Gains et produits : prélÚvement forfaitaire de 30 % (prélÚvements sociaux inclus) |
En fonction de votre situation, de vos revenus actuels et de ceux que vous aurez au titre de votre retraite de fonctionnaire, câest Ă vous de faire votre calcul et de dĂ©terminer ce qui sera le plus intĂ©ressant (fiscalitĂ© Ă lâentrĂ©e ou Ă la sortie). En gĂ©nĂ©ral, il est intĂ©ressant de dĂ©duire les cotisations pendant la pĂ©riode dâactivitĂ© car lâĂ©conomie dâimpĂŽt est plus importante (du fait dâune TMI supĂ©rieure Ă celle que vous aurez Ă la retraite).
Un expert vous répondra