Kinésithérapeutes installé en libéral, de la fonction publique hospitalière ou en libéral vous vous posez des questions sur votre retraite à venir ? À ce tournant de votre carrière professionnel, vous perdrez ne moyenne 70% de vos revenus. Il est donc normal de s'en inquiéter et d'être perdu entre les différents régimes, les conditions d’attribution de la pension, les cotisations et les méthodes de calcul. Coover décrypte l’essentiel de la retraite kiné pour vous faciliter la vie. Suivez le guide.
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Sommaire
Quels sont les régimes de retraite kiné ?
La retraite kiné salarié
Le régime de base de retraite du kiné salarié est géré par le régime général de l’Assurance retraite, l’une des branches de la Sécurité sociale. L’organisme qui fait partie de celle-ci est appelé la Caisse nationale d’assurance vieillesse (CNAV).
Concernant le régime complémentaire, la retraite kiné provient, soit de l’Agirc, soit de l’Arrco, soit de l’Ircantec. Tout dépend si le professionnel est non cadre, cadre ou s’il travaille pour le compte d’un employeur public.
La retraite kiné de la fonction publique hospitalière
La pension de retraite d’un kinésithérapeute titulaire de la fonction publique hospitalière (FPH) est servie par la Caisse nationale de retraites des agents des collectivités locales (CNRACL).
L’organisme gère à la fois le régime de base et le régime complémentaire, nommé Retraite additionnelle de la fonction publique (RAFP). Pour accéder au droit de ce dernier, le kiné doit atteindre l’âge de 60 ans.
Un relevé de carrière est à disposition des assurés tous les 5 ans, entre 35 et 50 ans. Une estimation retraite est ensuite réalisée à partir de 55 ans tous les 5 ans jusqu’au départ à la retraite du kiné.
La retraite d’un kinésithérapeute libéral
La Caisse nationale d’assurance vieillesse des professions libérales (CNAVPL) gère le régime de retraite kiné libéral de base.
L’organisme compte parmi ses sections professionnelles la Caisse autonome de retraite et de prévoyance des infirmiers, masseurs-kinésithérapeutes, pédicures-podologues, orthophonistes et orthoptistes (CARPIMKO).
Le kiné qui s’installe en profession libérale doit s’affilier à la CARPIMKO pour cotiser au régime de base et au régime complémentaire.
Le professionnel conventionné cotise en plus au régime supplémentaire de l’Avantage social vieillesse (ASV).
Le conjoint ou pacsé collaborateur de l’assuré est affilié obligatoirement au régime.
Quand faire son départ à la retraite en tant que kiné ?
Qu’importe son statut, l’âge de départ à la retraite d’un kiné, à taux plein ou non, dépend de divers éléments, à savoir :
- la date de naissance du professionnel ;
- le nombre de trimestres cotisés, par exemple, il est nécessaire de cotiser 172 trimestres pour une naissance après 1973 pour avoir une retraite à taux plein ;
- l’âge minimum légal de départ qui est de 62 ans pour les kinés nés après 1961 ;
- l’âge pour toucher la retraite à taux plein, comme 66 ans pour ceux nés entre 1958 et 1960.
Pour bénéficier d’une retraite kiné à taux plein, il faut soit atteindre l’âge minimum légal et un nombre de trimestres suffisants, soit avoir l’âge du taux plein, à savoir 67 ans.
| Année de naissance | Âge minimum légal de départ à la retraite | Nombre de trimestres cotisés pour le taux plein | Âge du taux plein |
|---|---|---|---|
| Avant 1949 | 60 ans | 160 trimestres | 65 ans |
| 1949 | 60 ans | 161 trimestres | 65 ans |
| 1950 | 60 ans | 162 trimestres | 65 ans |
| Du 01/01 au 30/06/1951 | 60 ans | 163 trimestres | 65 ans |
| Du 01/07 au 31/12/1951 | 60 ans et 4 mois | 163 trimestres | 65 ans et 4 mois |
| 1952 | 60 ans et 9 mois | 164 trimestres | 65 ans et 9 mois |
| 1953 | 61 ans et 2 mois | 165 trimestres | 66 ans et 2 mois |
| 1954 | 61 ans et 7 mois | 165 trimestres | 66 ans et 7 mois |
| 1955 à 1957 | 62 ans | 166 trimestres | 67 ans |
| 1958 à 1960 | 62 ans | 167 trimestres | 67 ans |
| 1961 à 1963 | 62 ans | 168 trimestres | 67 ans |
| 1964 à 1966 | 62 ans | 169 trimestres | 67 ans |
| 1967 à 1969 | 62 ans | 170 trimestres | 67 ans |
| 1970 à 1972 | 62 ans | 171 trimestres | 67 ans |
| 1973 et plus | 62 ans | 172 trimestres | 67 ans |
Quelle est la cotisation de la retraite kiné ?
La retraite kiné de base
Les cotisations annuelles du régime kiné tout statut de base sont séparées en 2 tranches :
- première tranche : 8,23 % des revenus dans la limite du plafond annuel de la Sécurité sociale (PASS), soit 46 368 € en 2024 ;
- deuxième tranche : 1,87 % des revenus jusqu’à 5 fois le PASS, soit 205 680 €.
La retraite kiné complémentaire
Le taux de cotisation de retraite du kiné complémentaire salarié ou fonctionnaire correspond à un pourcentage appliqué à un niveau de revenus :
- tranche 1 de 0 à 1 fois la PASS : 7,87 % comprenant la part salariale de 3,15 % ;
- tranche 2 de 1 à 8 fois la PASS : 21,59 % comprenant la part salariale de 8,64 %.
Les cotisations intègrent un taux d’appel de 127 %, c’est-à-dire qu’une partie des cotisations versées ne génère pas de points.
Pour toucher sa retraite complémentaire, le kiné libéral est redevable obligatoirement d’une cotisation annuelle :
- forfaitaire attributive qui donne droit à 8 points de retraite : 1 840 € en 2024 ;
- proportionnelle de 3 % dépend des revenus non salariés, entre 25 246 € et 193 913 € de la dernière année, tels que retenus pour le calcul de la cotisation du régime de base.
Pour le conjoint ou pacsé collaborateur, le montant de la cotisation est égal à, soit 25 % de la cotisation due par le kiné libéral, soit 50 % de cette même cotisation.
L’Avantage Social Vieillesse (ASV)
Si le kinésithérapeute libéral conventionné cotise pour l’ASV, les montants comprennent une part forfaitaire de 200 € et une part proportionnelle de 0,16 % des revenus limités à 5 fois le PASS.
Le kiné doit partir à la retraite à 65 ans pour toucher l’ASV et ne pas subir une décote de 5 % par année manquante en cas de départ entre 60 et 64 ans.
Comment calculer sa retraite kiné ?
La retraite kiné non libéral de base
La retraite kiné de base correspond à 50 % du salaire annuel moyen (SAM) revalorisé des 25 meilleures années pour le salarié et à 75 % du dernier traitement indiciaire brut perçu pendant au moins 6 mois avant la retraite pour le fonctionnaire public hospitalier.
Il est possible de prendre sa retraite kiné dès l’atteinte de l’âge minimum légal, mais le taux ne sera pas plein, car une décote sera appliquée. Celle-ci est de 1,25 % par trimestre civil entier dans la limite de 20 trimestres.
Au contraire, une surcote de 1,25 % est appliquée par trimestre civil supplémentaire lorsque le professionnel continue de travailler après l’atteinte du taux plein.
Coover met à votre disposition un outil gratuit de simulation du calcul de la retraite.
La retraite kiné non libéral complémentaire
Pour calculer le montant de la retraite kiné non libéral complémentaire, il faut prendre en compte 3 critères :
- le nombre de points acquis qui découlent directement des cotisations payées ;
- la valeur du point lors de la liquidation ;
- le taux de pension ou de liquidation.
Le montant annuel de la retraite kiné est alors égal au nombre de points acquis multiplié par la valeur du point et du taux, sans compter les décotes et surcotes.
La valeur du point au 1er janvier 2023 est de 1,2714 €.
La retraite kiné libéral de base et complémentaire
Concernant le kiné libéral, sa pension de retraite de base et complémentaire est calculée de la même manière. Autrement dit, elle correspond au nombre de points acquis multiplié par la valeur du point, de 0,5795 € en 2024.
La décote est de 1,25 % par trimestre civil non cotisé et la surcote est de 0,75 % par trimestre supplémentaire quand il travaille au-delà de la durée requise.
Pour la retraite kiné complémentaire, la méthode de calcul est la même, mais la valeur du point est de 20,38 € pour le régime complémentaire en 2024.
Dans ce cas, la décote est aussi de 1,25 % et la surcote est de 1,25 % par trimestre civil supplémentaire.
Quel est le montant de la retraite kiné ?
Le kiné salarié et fonctionnaire public hospitalier
Le taux plein de la retraite des kinésithérapeutes salariés est de 50 % du SAM, dans la limite du PASS.
Toutefois, le montant annuel de la pension ne peut pas être inférieur à un minimum contributif. Celui-ci est composé d’un minimum de 7 831,20 € en 2024 pour une carrière complète et d’une majoration qui porte le minimum à 8 557,32 €.
La majoration est appliquée lorsque la durée d’assurance est d’au moins 120 trimestres au régime général tout en étant limitée à 50 % du PASS, soit 23 184 € en 2024.
Concernant la retraite kiné fonctionnaire public hospitalier, le montant de la pension est un pourcentage du dernier traitement indiciaire brut comprenant un minimum garanti annuel de 14 403,84 €.
Ce pourcentage est de 75 % maximum. Le taux peut aller jusqu’à 80 % si des bonifications s’appliquent.
Le kiné libéral
Les cotisations de la première tranche donnent droit à un nombre de points maximum de 525, pour un revenu égal ou supérieur au PASS. En dessous, le nombre est calculé proportionnellement.
Celles de la deuxième tranche donnent 25 points au maximum, pour un revenu équivalent ou supérieur à 5 fois le PASS. S’il est inférieur, la règle de la proportionnalité s’applique aussi.
Les points sont ensuite convertis en euros par rapport à leur valeur annuelle.
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Quelle pension de réversion pour les kinés affiliés à la CARPIMKO ?
La retraite kiné de base
Les conjoints survivants des kinésithérapeutes décédés affiliés à la CARPIMKO peuvent bénéficier d’une pension de réversion de 54 % de leur retraite de base en respectant certains critères.
L’âge requis pour y prétendre est d’au minimum 55 ans ou de 51 ans si le kiné est décédé avant le 1er janvier 2009.
Le conjoint survivant remarié peut aussi bénéficier de cette pension de réversion.
De plus, les revenus du kiné ne doivent pas excéder en 2024 : 21 985,60 € pour une personne seule et 35 176,96 € pour un couple.
Les ressources prises en compte dans ces plafonds sont celles des pensions d’invalidité et de vieillesse personnelles ou de réversion, d’origine française et étrangère, et celles des revenus professionnels, mobiliers et immobiliers.
La retraite kiné complémentaire et l’ASV
Concernant la retraite kiné complémentaire, le montant de la pension de réversion est de 60 % de la retraite du titulaire. Pour l’ASV, le pourcentage est de 50 %. Dans les deux cas, l’âge requis est de 65 ans.
Le mariage doit être d’au moins 2 ans, sauf si un enfant en est issu.
L’âge requis est entre 60 et 64 ans en cas d’inaptitude au travail et de 55 ans pour le régime complémentaire si le droit à la rente de survie n’est pas ouvert à ce titre.
Dans le cas d’un remariage, la pension de réversion est suspendue pour ces deux régimes.
Quelle réforme est à venir pour la retraite des kinésithérapeutes ?
Le gouvernement français a initié la réforme de la retraite kiné en 2019, parmi d’autres catégories de professionnels.
Toujours en cours, elle a pour objectif de simplifier le système des retraites en regroupant tous les régimes existants.
Le futur régime universel devrait mettre fin aux termes d’âge minimum légal de départ à la retraite et d’âge du taux plein en les remplaçant par un âge pivot fixé à 64 ans.
Chaque euro cotisé donnerait les mêmes droits, quel que soit le montant où il a été versé et qu’importe le statut de la personne qui a cotisé.
Le projet de loi a été présenté au Conseil des ministres le 24 janvier 2020.
FAQ
Il est difficile de connaître réellement la retraite d’un kiné, tout dépend de son activité, de son statut et des investissements qu'il a effectués, tels qu'un plan d'épargne retraite. Pour vous donner un ordre d’idée, la retraite mensuelle moyenne d’un ancien professionnel libéral est de 4 643,16 € selon La retraite en clair.
Cet organisme gère en partie la retraite des kinés. Pour télécharger vos attestations, calculer vos cotisations, estimer le montant de votre future retraite kiné ou obtenir votre relevé de carrière, vous pouvez vous rendre sur le site de CARPIMKO.
Dans le cas d’une affiliation à la CARPIMKO, il est nécessaire de remplir une déclaration en y joignant plusieurs documents, dont l’attestation de l’ordre professionnel.
Un expert vous répondra